又到了一年一度个人所得税年度汇算的时候了，你申报了吗？
有眼尖的小伙伴可能已经发现了，今年办税时，在申请专项附加扣除的旁边，多了一项个人养老金扣除的按钮。
那么，什么是个人养老金呢？个人养老金制度于2022年11月正式启动实施，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
个人养老金可享受税收优惠
对于个人养老金，国家规定实施递延纳税优惠政策，具体体现在以下三个环节：
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3％的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
简单来说，如果我们参与个人养老金，每年可向自己的个人养老金专属账户缴纳最高12000元，所缴金额可用于抵扣个税；账户里的钱可用于自主投资养老金融产品，投资收益暂不征税；个人养老金领取时按3%的税率单独计税。
总体上看，月收入8000元（当期个人所得税税率10%）以上人群参与个人养老金，不但可以积攒养老钱，还具有一定的节税效果。
个人养老金抵扣个税能省多少？
对于大部分小伙伴来说，参与个人养老金，眼下最直观的实惠就是缴费环节的税收优惠，相当于每年又多了一项12000元的专项附加扣除。
别小看12000元的额度，在个税抵扣时也能省下不少钱，而且年薪越高，省下的钱越多，最高一年可省5400元。
那么，个人养老金抵扣个税如何操作呢？
在缴存之后，我们可以在个人养老金账户开户行获取缴费凭证，之后在“个人所得税”APP的“扣除填报”页面，点击“个人养老金扣除信息管理”，扫码或手动录入缴费凭证上的个人养老金数据，并完成授权，即可将数据同步至个税系统中。这样在办税时，就能享受个税抵扣的优惠了。
别错过养老投资这道“主菜”
不过大家别忘了，个人养老金最重要的意义在于通过投资积攒养老钱。相比于养老投资这道“主菜”，税收优惠只是“甜点”。
有的年轻人总认为，养老话题听起来离自己还太遥远，眼下既没有动力也缺乏财力去规划养老。但实际上，对于养老这件大事，规划和投资都是越早越好。
的确，养老投资是反人性的，需要以数十年的投入和等待，换取年老后的保障。这种漫长的“延迟满足”，容易让人望而却步或中途放弃。
而个人养老金制度就针对人性的弱点，进行了一些设计。比如：个人养老金账户实行封闭运行，在达到可领取条件之前只进不出。
根据规定，可领取条件包括以下四类：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者国家规定的其他情形。此外参加人若死亡，其个人养老金账户中的资产可以继承。
个人养老金账户的上述设计，一方面帮助参与者“管住了手”，实现强制储蓄；另一方面账户资金可通过投资自己合意的养老产品，享受长期投资带来的复利的魔力，从而实现养老资金的保值增值。
如此看来，参加个人养老金，既可以享受个税抵扣的税收优惠，为当下省一笔钱；又可以进行养老投资未雨绸缪，为将来备一份钱，何乐而不为呢？
