个体工商户税收标准「个体工商户税收标准2022」

1.个体工商户的国税定税额是什么标准?

我是做个体工商户企业会计的，希望能为你解答。
一.国税
1.增值税：小规模纳税人按6%，一般纳税人按17%征收。

二.地税
按征收式方不同分为：带征所得税企业和查帐所得税企业两种。

带征所得税企业：1.带征所得税：按销售额（不含税）*1.5%征收。
2.个人所得税：工资在1600元以上要征收。
3.城建税：按增值税的1%-5%征收。
4.房产税：按自有厂房原值减去30%后的余额计征，税率
1.2%，每月申报并征收。
5.堤围防护费：按销售额（不含税）的千分之一征收。

查帐所得税企业：1.投资者个人所得税=销售额（不含税）-当月成本*35%-速
算扣除数-实际已申报所得税（上月已交的）。
2.个人所得税：工资在1600元以上要征收。
3.城建税：按增值税的1%-5%征收。
4.房产税：按自有厂房原值减去30%后的余额计征，税率
1.2%，每月申报并征收。
5.堤围防护费：按销售额（不含税）的千分之一征收

2.个体工商户要交什么税？

1、增值税。
查账征收的个体工商户和企业一样，他的纳税期限可以按月申报，也可以按季进行申报。如果按月申报，他就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠，按季则是30万。
2、消费税。
如果个体户在境内从事生产、委托加工或者进口应税消费品，那么就需要交纳消费税，而缴纳消费税方面没有什么税收优惠，根据相应的税率来计算缴纳，而且不能实行定期定额征收。
3、城市维护建设税，教育费附加和地方教育费附加。
这个”一税两费”，它的计税依据是根据增值税和消费税的税款来进行计算缴纳的。如果个体户实在城市市区、县城和建制镇，那么需要缴纳城市维护建设税和两个附加。
不过如果个体户享受了税收优惠而没有产生增值税的税款，那么相应的城建税和附加也没有了继续依据，也就不交纳了。不过如果有消费税的应税消费品收入那么这三个税收就不能享受优惠啦。
4、个人所得税。
个体户需要按照经营所得来征收个人所得税，适用5%-35%的税率。具体操作来说，各省略有不同。查账征收的按实征收，每月扣除标准按全国标准是5000元/月。
定期定额征收的个体户征收的个人所得税一般都是按照当地税务机关给定的附征率来征收，按行业有的是0.1%，有的可能是1%，具体参考当地税务机关的公告。
5、房产税等小税种。
如果个体户有出租房屋或销售自建住房等房产税的应税行为，需要缴纳房产税、契税、印花税等。如果占用了耕地，还要缴纳耕地占用税。等等，因为发生频率较少，就不再详述了。

3.个体户所得税怎么算?

个体经营户的所得税也是按照一个季度的形式预缴，税率为5%—35%都有，不同的利润税率是不一样的。

《个人所得税法》第九条有这样的条款：个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

4.个体经营国税按什么标准收的？

税务机关必须按照法律规定的方法和标准核定个体工商户的每月销售额.并且公开核定的定额.纳税人有权要求税务机关公平,公正,公开征税的标准,及同行业同地区同等规模的标准核定每月销售额和纳税额. 所以直接询问税务最确切 个体经营如果是小城镇里的超市现在主要缴增值税，税率为4%，2009年1月1日起改为3% 个体经营如果是个体工商户，主要是定额税，即：核定每个月的月收入，没有大变化的话，每个月缴同样的税款。由国（地）税根据经营规模、经营地点、周围同行业的定额标准来确定，你可以提出意见，没决定权的。 目前最低征收标准为营业额5000元。如果核定的营业在5000元以上（含5000元），就必须缴税；如果核定的营业在5000元以下，就不须缴税。 个体工商户，有两种征收方式，1种查实征收，就是通常说的按帐查实征收，2种是定期定额征收，按照规定有几种核定定额方式，税收是以率征收，首先确定销售额乘税率才是你的应纳税额。 对国税机关来说，一般只要有固定的生产经营地址和正常经营的，都是需要办理税务登记证件，纳入管理的。生意较小，税务了解情况时，应主动说明经营状况，以免产生误解而抬高了税收。呵呵，那是楼主的损失了，还得费事跟税务沟通去调整了

5.个体户每年每月都要报些什么税啊?

个体户需要每个月到国税申报的。按照《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》第十六条规定，个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得生产、经营所得应纳税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后7日内办理申报。分季预缴的，纳税人在每个季度终了后7日内办理纳税申报。纳税年度终了后，纳税人在3个月内汇算清缴。如果是一次性取得承包经营或者承租经营的，按照《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》第十七条规定，纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，自取得所得之日起30日内办理纳税申报。需要在1个纳税年度内分次取得承包经营、承租经营所得的，在每次取得所得后的次月7日内申报预缴，纳税年度终了后3个月内汇算清缴。扩展资料：个体户是需要每个月要到国税申报的。但是根据征收方式的不同，办理途径有所不同：（1）实行定期定额征收方式征收个人所得税的，仍按各地税务局此前规定的方式和渠道办理申报纳税。（2）实行查账征收、非定期定额核定征收个人所得税的，具体的办理途径有三种：一是通过各地电子税务局自然人办税服务平台（WEB端）办理纳税申报；二是通过办税服务厅办理纳税申报，可采用个人三方协议或POS机刷卡等方式缴纳税款；三是个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人可由被投资单位通过扣缴客户端代为办理申报，并通过个人三方协议或银行端查询等方式缴税。

6.个体工商户定额税如何规定?

个体工商户定额税是根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》来进行规范的，个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规及本办法的规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第二条 本办法所称个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规及本办法的规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。

第三条 本办法适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户（以下简称定期定额户）的税收征收管理。

7.个体个人所得税收税标准

个体户的个人所得税相当于公司的企业所得税，只是叫法不一。 个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用） 级数全年应纳税所得额 税率（%） 1 不超过15000元的 5 2 超过15000元至30000元的部分 10 3 超过30000元至60000元的部分 20 4 超过60000元至100000元的部分 30 5 超过100000元的部分 35 （注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。） 第十七条 税法第六条第一款第二项所说的成本、费用，是指纳税义务人从事生产、经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；所说的损失，是指纳税义务人在生产、经营过程中发生的各项营业外支出。 从事生产、经营的纳税义务人未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定其应纳税所得额。

8.个体户按什么标准收税？

第一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定；营业税起征点的幅度规定如下：（一）按期纳税的，为月营业额5000-20000元；（二）按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

　　第二、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。

　　第三、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关（既然没有账目，也就反映不出实际盈亏）。

　　第四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。

9.个体工商户税收是多少

个体工商户经营批发零售和加工修理修配业务取得的收入，在地税应按规定缴纳城市建设维护税（按增值税税税额的 7% 缴纳）、教育费附加（按增值税税税额的 3% 缴纳）、堤围防洪费（ 0.13% ）和个人所得税。如果开票额大于定额，电话报税时应按发票与定额的差额输入系统，例如：某个体户 8 月发票（不含税）额为 10000 元，定额核定为 8000 元，则电话申报时按提示输发票额时只需要输入 2000 元。 属于缴纳营业税的 “ 双定 ” 纳税人，提供应税劳务，在地税应按规定缴纳营业税、城市建设维护税（按营业税税额的 7% 缴纳）、教育费附加（按营业税税额的 3% 缴纳）、堤围防洪费（ 0.13% ）和个人所得税。 “ 双定 ” 纳税人有开出发票的，应加上发票金额一并计征地方各税费。例如本月另外开具地税发票额 120000 元 , 则应按定额加上开票额来确定本月的营业额。

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