导读：今天继续分享本主多年来为多家企业起草、制定的相关财务管理制度。俗话说：闲着也是闲着。搁置不用也是浪费！不如分享出来，也许能帮到需要的人。您的关注和转发，就是我坚持日更的动力。
如果你的公司只有1~2个银行账号，那就没必要搞这么复杂。但是，如果你的公司有十几个，甚至几十个账号，就非常有必要制定这样的管理制度。
银行账户管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步提高资金管控水平，提高资金使用效率，规范公司银行账户管理，保证公司资金安全，避免多头开户，减少闲置账户，用好沉淀资金，依照国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于本公司及本公司所属各级控股公司。
第二章 银行账户的基本规定
第三条 银行账户是指公司以企业法人名义在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
基本存款账户是办理日常结算和现金收付的账户，工资和资金等现金的支出只能通过基本存款账户办理。
一般存款账户是基本存款账户以外的银行借款转存账户，可以办理转账结算和存入现金，不得办理现金支出。
临时存款账户是因临时经营活动需要开立的账户，可以办理转账结算和现金收付。
专用存款账户是按照规定，对有特定用途资金进行专项管理而开立的银行结算账户。
第四条 银行账户只能供本单位业务范围内的资金收付结算，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
第三章 银行账户的开立与启用
第五条 公司实行银行账户开立、启用审批管理制度。
第六条 开立新的银行账户，应填写《银行账户开立审批表》，办理银行账户开立审批手续。
《银行账户开立审批表》由经办人填写开立银行账户的理由、开户银行等信息，经财务部负责人审核，总经理审批后，按银行或非银行金融机构开立银行账户的要求办理开户。
第七条 开立银行账户后，应填写《银行账户启用审批表》，办理银行账户启用审批手续。
《银行账户启用审批表》由经办人填写开户单位全称、开户银行全称、银行账号，财务部负责人填写银行账户性质、启用时间、印章保管人、账户管理人，报总经理审批后，方可正式启用。
第八条 新开立的银行账户开通网上银行，按《网上银行使用管理办法》执行。
第四章 银行账户的变更与撤销
第九条 银行账户资料的变更，应填写《银行账户资料变更审批表》，办理银行账户资料变更手续。
《银行账户资料变更审批表》由经办人填写变更前后的资料，财务部负责人审核，总经理审批后，办理变更手续。
第十条 银行账户的撤销，应填写《银行账户撤销审批表》，办理银行账户撤销审批手续。
《银行账户撤销审批表》由经办人填写撤销银行账户的理由、开户银行、银行账号等信息，经财务部负责人审核，总经理审批后，按银行或非银行金融机构撤销银行账户的要求办理撤销。
第五章 银行账户的印章与密码
第十一条 银行印章的管理，应严格执行内部牵制制度。
预留银行的单位印章、个人印章不得由一人同时保管，应分别由不同的人进行保管。
保管预留银行印章的人，不得共用存放印章的保险箱或抽屉。
第十二条 印章保管人请假或其他原因，不能履行职责时，可以委托他人代为保管印章。
印章保管人委托他人代管印章，应填写《印章委托管理审批登记表》。
《印章委托管理审批登记表》应填写委托理由、委托人、被委托人、代管时间等信息，财务部负责人审核，报总经理审批。
第十三条 开通网上银行的银行账户，各种U盾、密码按《网上银行使用管理办法》执行。
第六章 银行票据与结算单据
第十四条 实行银行票据登记管理制度。
设立《银行票据领、用、存登记簿》，按开户银行和票据种类，登记银行票据购入、领用、结存数量。
当发生购入、领用银行票据业务时，出纳应及时逐笔登记，包括支票号码、收款单位、用途、金额，并由领用人签字。
第十五条 出纳应及时取得各种银行回单、发票及对账单，提交会计进行账务处理。
凡通过网上银行办理的结算业务，必须即时打印回单。
凡通过银行柜台办理的结算业务，必须即时取得回单。
凡委托银行自动扣款的业务，应于银行扣款成功后3日内取得回单。
每月5日前，应获取公司所有银行账户上个月的银行对账单。
第七章 银行账户登记
第十六条 实行银行账户信息动态跟踪管理制度。
设立《银行账户一览表》，由出纳负责填写开户单位全称、开户银行全称、银行账号、账户性质、账户状态、开户时间、撤销时间、账户管理人等信息。
《银行账户一览表》于银行账户开立、变更、撤销时填报。
无论银行账户资料是否发生变化，《银行账户一览表》每年12月31日都应填报。
第八章 附则
第十七条 本办法自颁布之日起开始执行。
第十八条 本办法由财务部负责解释。
附件：
1、《银行账户开立审批表》
2、《银行账户启用审批表》
3、《银行账户撤销审批表》
4、《银行账户资料变更审批表》
5、《印章委托管理审批登记表》
6、《银行票据领、用、存登记簿》
7、《银行账户一览表》
附件1：银行账户开立审批表
附件2：银行账户启用审批表
附件3：银行账户撤销审批表
附件4：银行账户资料变更审批表
附件5：印章委托管理审批表
附件6：银行票据领用存登记薄
附件7：银行账户一览表
