企业所得税预缴申报表(企业个税怎么零申报)

1.企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填报

新企业所得税预缴申报表已于2015年7月1日起正式启用。新企业所得税预缴申报表增添了“小型微利企业判定”和“四项指标”等栏次，以便于小微企业能提前享受税收优惠政策。
　　一、本年按实际利润额预缴的小微企业预缴时填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》（以下简称A类预缴申报

表）。“实际利润额”为：按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入和税基减免应纳税所得额
-固定资产加速折旧（扣除）调减额-弥补以前年度亏损。
　　1.预缴时当期的累计实际利润额不超过20万元（含），享受减半征税政策的纳税人，先填报《减免所得税额明细表（附表3）》（以下简称附表3）：第2

行“符合条件的小型微利企业”栏，填报A类预缴申报表第9行“实际利润额”×15%的积；同时在附表3的第3行“减半征税”栏填写“实际利润额”×10%
的积。预缴时累计实际利润额超过20万元的，应停止享受减半征税优惠政策而改按20%的税率预缴企业所得税。

　　2.预缴时当期的累计实际利润超过20万元但不超过30万元（含），享受减低税率政策的纳税人，在附表3第2行“符合条件的小型微利企业”栏，填报A类预缴申报表第9行“实际利润额”×5%的积。

　　3.附表3第2行以及其他行次合计后的金额，即为按照税收规定在当期实际享受的减免所得税额，再填入A类预缴申报表第12行“减免所得税额”的“本期金额”栏。

　　二、本年按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的小微企业预缴时填报A类预缴申报表。第19行“上一纳税年度应纳税所得额”：“累计金额”栏次内填
报上一纳税年度申报的应纳税所得额，“本期金额”栏次内不填金额。第20行“本月（季）应纳税所得额”：按月度预缴的纳税人，第20行“本期金额”=第
19行×1/12;按季度预缴的纳税人，第20行“本期金额”=第19行×1/4.

　　1.上一纳税年度应纳税所得额低于20万元（含），享受减半征税政策的纳税人，全年可按减半征税的优惠政策预缴。在附表3第2行“符合条件的小型微利

企业”栏内，填报A类预缴申报表第20行“本月（季）应纳税所得额”×15%的积，同时在附表3第3行“减半征税”栏内，填写A类预缴申报表第20行“本
月（季）应纳税所得额”×10%的积。

　　2.上一纳税年度应纳税所得额超过20万元但不超过30万元（含）的，全年可按减低税率的优惠政策预缴，在附表3第2行“符合条件的小型微利企业”栏内，填报A类预缴申报表第20行“本月（季）应纳税所得额”×5%的积。

　　3.将附表3第2行与其他行次合计后的金额，作为按照税收规定在当期实际享受的减免所得税额，填入A类预缴申报表第23行“减免所得税额”的“本期金额”栏。

　　三、核定征收方式

　　核定应税所得率的小微企业预缴申报和年度汇算清缴时填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）》（以下简称B类纳税申报表）。纳税人应纳税所得额的计算分为两种：

　　1.按照收入总额核定应纳税所得额：第1行“收入总额”为：本年度累计取得的各项收入金额；第9行“应税收入额”=收入总额-不征税收入-免税收入；第11行“应纳税所得额”=应税收入额×税务机关核定的应税所得率。

　　2.按照成本费用核定应纳税所得额：第12行“成本费用总额”为：本年度累计发生的各项成本费用金额；第14行“应纳税所得额”=成本费用总额÷（100%-税务机关核定的应税所得率）×税务机关核定的应税所得率。

　　1.预缴时累计应纳税所得额不超过20万元（含），享受减半征税政策的纳税人，B类纳税申报表第17行“符合条件的小型微利企业减免所得税额”为第
11行或第14行“应纳税所得额”×15%的积；预缴时累计应纳税所得额超过20万元的，不再享受减半征税优惠政策而改按20%的税率预缴企业所得税。

　　2.预缴时累计应纳税所得额超过20万元但不超过30万元（含），享受减低税率政策的纳税人，B类纳税申报表第17行“符合条件的小型微利企业减免所得税额”为第11行或第14行“应纳税所得额”×5%的积。

　　核定应纳所得税额的小微企业在每期申报时填报B类纳税申报表。定额征税的纳税人只需将税务机关核定本期应纳所得税额在第21行“税务机关核定应纳所得税额”栏次进行填报，且年度终了后无需报送相关资料。

2.企业所得税季度预缴的报表怎么填

一、本表　　
适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。　　
二、本表表头项目：　
1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。　　
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。　
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。　
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。　
三、各列的填报　
1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。　
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。　
四、各行的填报　
本表结构分为两部分：　
1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。　
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

3.中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填

预缴时填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》（以下简称A类预缴申报表）。“实际利润额”为：按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入和税基减免应纳税所得额-固定资产加速折旧（扣除）调减额-弥补以前年度亏损。
　　预缴申报和年度汇算清缴时填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）》（以下简称B类纳税申报表）。纳税人应纳税所得额的计算分为两种：
　　1.按照收入总额核定应纳税所得额：第1行“收入总额”为：本年度累计取得的各项收入金额；第9行“应税收入额”=收入总额-不征税收入-免税收入；第11行“应纳税所得额”=应税收入额×税务机关核定的应税所得率。
　　2.按照成本费用核定应纳税所得额：第12行“成本费用总额”为：本年度累计发生的各项成本费用金额；第14行“应纳税所得额”=成本费用总额÷（100%－税务机关核定的应税所得率）×税务机关核定的应税所得率。

4.企业所得税预缴申报表与会计报表不一致时怎么办

企业所得税预缴有税款，需要扣款。否则就是未按时纳税，会产生滞纳金，并会受到税务局处罚。
第一百二十八条　企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。

5.向各位请教：如何填报《企业所得税预缴纳税申报表》。

50000-45000+20000=25000
25000*0.33=8250

填7-9月利润25000
所得税为30%，填25000*0.3=7500
地方所得税为3%，填25000*0.03=750
如果没有以前年度，季度的亏损可弥补，就照以上填了。

6.企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填制？

企业所得税没有什么月度申报表的,只有季度申报表及年度申报表.
你在填第一季度(1~3月)企业所得税报表时,只需要拿3月份的损益表填充就可以收入\成本\利润总额就可以了,
填第二季度(4~6月)企业所得税报表,你只需拿4~6月份的损益表将4~6月份的收入\成本\利润总额汇总填充就可以了.

7.企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填

按利润表的数据，填写收入、成本、利润。
填写本月数、累计数，按累计利润数计算应预交的所得税金额。
以前月份已经缴纳的，填入已交税额 栏。
应交-已交=本期应补缴，计算本期应补缴的所得税额。

8.关于“企业所得税预缴纳税申报表”

你不是说你开发票的时候都已经缴了吗，如果都缴了的话，那季报总收入与你的开发票金额应该是一致的，B表应该是核定征收的，季度申报只要填个总收入和已缴税金就行了，其余都是自动计算的。

9.企业所得税月(季)度预缴纳税申报表怎么填写

既然是企业的收入，一般也要填的；

营业收入栏＝主营业务收入+营业外收入

其他就按实填写就可以。

希望能帮助到你！

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