规避个人所得税(公司规避个人所得税)

1.如何规避员工个人所得税

个人所得税的计征范围： 1、工资、薪金所得 是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目 2、个体工商户的生产、经营所得 3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 4、劳务报酬所得 5、稿酬所得 6、特许权使用费所得 7、利息、股息、红利所得 8、财产租赁所得 9、财产转让所得 10、偶然所得 11、其他所得 一、优化薪酬福利结构，将部分薪资以报销形式取得。如职工劳动保护支出，防署降温费，冬季取暖费，职工探亲路费等。 劳动保护费是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出。劳保费的范围包括：工作服、手套、洗衣粉等劳保用品，解毒剂等安全保护用品，清凉饮料等防暑降温用品，以及按照原劳动部等部门规定的范围。对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等5类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。 劳动保护费在企业所得税税前...个人所得税的计征范围： 1、工资、薪金所得 是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目 2、个体工商户的生产、经营所得 3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 4、劳务报酬所得 5、稿酬所得 6、特许权使用费所得 7、利息、股息、红利所得 8、财产租赁所得 9、财产转让所得 10、偶然所得 11、其他所得 一、优化薪酬福利结构，将部分薪资以报销形式取得。如职工劳动保护支出，防署降温费，冬季取暖费，职工探亲路费等。 劳动保护费是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出。劳保费的范围包括：工作服、手套、洗衣粉等劳保用品，解毒剂等安全保护用品，清凉饮料等防暑降温用品，以及按照原劳动部等部门规定的范围。对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等5类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。 劳动保护费在企业所得税税前列支的标准： 1、对属于职工劳动保护费范围的服装费支出，在税前列支的标准为：在职允许着装工人每年最高扣除额1000元(含)以内按实列支。 2、对属于职工劳动保护费范围的冬令、夏令保护用品支出，在税前列支的标准暂仍为：每人每年不超过20元(含)以内按实列支。 3、对属于职工劳动保护费范围的在岗职工夏季防暑降温费标准为：从事室外作业和高温作业人员每人每月160元，非高温作业人员每人每月130元。全年按四个月计发，列入企业成本费用，并准予税前扣除。 4、对上述第1、2条劳保费支出，均不得发放现金，如发放现金的均不得在税前扣除。 二、以报销抵工资减税，用“办公用品”、“交通费”等发票 三、与百货公司达成协议，买购物券发给员工，这样，员工随时可以凭券去买东西，公司也因为 买得多 可以打折！但是这种方式相当于以有价证券的形式发放员工福利，应并入工资计算个人所得税。 四、将部分工资以每月报销职工教育经费的形式分开。 企业的职工教育经费的列支范围包括以下十一项：1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训；3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训；4、专业技术人员继续教育；5、特种作业人员培训；6、企业组织的职工外送培训的经费支出；7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；8、购置教学设备与设施；9、职工岗位自学成才奖励费用；10、职工教育培训管理费用；11、有关职工教育的其他开支。 以下两种情况不得从职工教育经费中列支： 1、企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。 2、对于企业高层管理人员的境外培训和考察，其一次性单项支出较高的费用应从其他管理费用中支出，避免挤占日常的职工教育培训经费开支。 《企业所得税法实施条例》第四十二条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 职工教育经费的计算基数 职工教育经费的计算基数为工资、薪金总额。根据企业所得税法实施条例第三十四条的规定，企业的工资薪金总额必须是企业发生的合理的工资薪金支出。《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）进一步明确规定：“合理工资薪金”是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金总和。不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。 软件生产企业职工培训费的扣除 根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函〔2009〕202号）的规定，软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，可以按照《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的规定全额在企业所得税前扣除。

2.如何合理规避个人所得税

1、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销，以免误认为补贴性质，在一定程度上收到了避税的效果。 2、利用年终奖金实现避税，将年终双薪计入年终奖计征个税可节税。发放年终奖要找到一个恰到好外的临界点。如果将“第13个月工资”当作年终奖发放，则要把具体的金额除以12个月，这样的话，可以大大减少缴税额度。此种情况也有例外，如果(年终奖/12)和〔(年终奖+双薪)/12〕两者不处于同一税率档的，可能筹划失败。“年底双薪”与“年终奖”在计税方式上有明显区别。后者可以将奖金平摊到全年各月后再计税。一般情况下，“年终奖”的计税额会比“年底双薪”少一些，员工收入越高，这一差异越明显，但“年终奖”在一年内最多只能计发一次。 3、巧用公积金避个税根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。 4、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税; 5、职工夏季防暑降温清凉饮料费，报销形式可以不计税，随工资发要交税。

3.加微信会被盗取个人信息吗?

加陌生人的微信会被别人盗号。

通过加微信后软件自动碰号，破译你的微信号和银行卡密码，将你的卡上钱全部转走。最后提醒，不管哪个群的群主面对这样的人都要立即踢出，否则后患无穷。

在理论上，用这种方式盗取微信号是有可能的。所谓“自动碰号”可能指的是一种破解方法，但是在微信设置了中高级密码并且登录密码和支付密码不一样的情况下，绑定银行卡里的钱被盗走的可能性很低。“这个信息提醒得有一定道理，但是大家不必过分担心。如果在手机里安装杀毒软件、使用时注意安全防护，微信不会轻易被盗号。

微信要设置中高级密码并经常更换，微信支付密码最好不要与微信登录密码有相同之处；手机里不要下载非官方客户端或安装非法插件，切勿随意点开不明链接，以免手机被植入病毒，应该保持手机定期杀毒的习惯。特别是喜欢下载手机游戏的微友，如果可疑插件导致微信号被盗，应该尽快修改银行卡等绑定关系，避免个人和他人财产损失。

4.如何规避个人所得税

规避？
1、不同类型的税目类型税率不一样，选择合适的收入类型申报，会减少您的应纳税额。
2、一些法定的扣除项目，比如一定限度内的高额的公积金是允许税前扣除的，同样适用于300的通讯费、社保个人部分等等。
3、选择尽量均衡的收入分配方法，同样年收入12万，每月申报1万和每月申报1千，最后一次补全税收额度是天壤之别。工资薪金的起征点是3500，选择超过3500以上且尽量靠拢3500的月收入一般情况是纳税较少。
4、一些法定的免税项目和一些法定的优惠政策，能尽量靠拢就靠拢，比如残疾人入职，比如高新人才，比如高级职称人才，比如高学历人才，有些可能不能直接获得税收缴纳额度的减少，但可以在地方上获得一定的类似人才引进的补助，从根源上也是减少了你的税额。
5、其他就是偷漏税的办法了，肯定有风险，所以不推荐。

5.如何避免个人所得税

上面两位说的避税方法，就是让员工报销费用来抵顶一部分工资。
采用这种方法的有很多公司，包括一些很大的跨国公司，比如Intel等
但现在，国家税务总局已经出台文件，员工报销的费用也要记入工资收入总额纳税的
所以，你如果再采用这种办法已经不是避税，而是偷税

虽然，你可以说，税务局怎么知道哪张发票是员工报销的，哪张是正常的业务发票呢？
但是，若要人不知，除非己莫为。何况国家税务主管部门已经意识到这个问题，并已经发文明确指出了，你想，还能逃得了吗？
何去何从，自己把握。

6.财务上，如何避个人所得税？如何操作？

（1）规避年终奖金负效应区间.年终奖金存在9个无效区间，在这些无效区间内随着税前收入的增加，税后收入反而减少。常见的无效区间是6000~6305，24000~25294，60000~63437，240000~254666。
（2）巧用税收临界点。在全年工薪所得一定的情况下，要实现全年总体税负最小，必须合理分配月所得与年终奖。一般来说，年终奖适用税率应低于或等于调整前的月工薪所得适用税率。即使调整后的月工薪所得适用税率提高一级甚至两级，在一定范围内，仍可实现总体税负最小化。

7.怎么规避业务费缴纳个人所得税

个人理解：在账务不健全的情况下，如果老板私人账户可以方便支付，倒是可以避免缴纳个税，这个业务过程中，只是体现了个人间的资金往来。但前提是，账务处理时不涉及这部分业务内容的核算，也就是说这是账外运行的；或者以合规的理由支付到老板私人账户，再进行个人转账的分配。此外，可以通过费用报销的形式，对业务人员提成进行支付。当然这些都存在涉税风险的。
在社会信息透明度越来越高、大数据对比分析越来越高效的今天，企业要长久健康发展，最好的方法就是：纳税光荣，应缴尽缴。

8.如何避免多交个人所得税

一般个税都是发放单位代扣代缴，他们有专业的财务，一般不会多交。而如果你要问筹划，那么还是这个思路，需要发放单位的财务给你做才行，个人是基本没法自己筹划的。因为代扣代缴个税的风险主要在公司，公司财务一般不会给你筹划。

9.有哪些方法可以避免交个人所得税

充分利用税法允许的税前扣除项目，五险一金、公益捐赠，
以及合理安排薪资尤其是年终奖的发放时间以及发放模式。

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