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2022年最新房贷利率4.35%,公积金利率3.25%
个税缴纳数额,受4方面因素影响:起征点、社保税前扣减、专项附加扣除。
1、起征点
即个税扣税的起点,低于起点的部分是不扣税的,超过起征点的部分才扣税。现行扣税起征点为5000元,2019年开始实施的。
2018年8月31日,修改个人所得税法的决定通过,个人所得税起征点每月5000元,2019年1月1日起实施最新起征点和税率
即,10000元工资,5000以下的部分是不交税的(如个人工资低于5000则所有工资收入低于起征点,完全不扣税),高于5000的部分才计税。
2、社保公积金税前扣减
社保属于社会公共福利部分,国家将社保的缴纳费用设置在税前扣除,这在一定程度上降低了个税负担。即个税不是在发放工资10000的基础上来计税的,而是10000扣除了社保五险、扣税了专项附加(见第三点)后,再按照起征点来计税。
所以首先需要进行社保缴纳金额的扣除,比如社保公积金每月个人缴纳部分有1000元(不含专项附加),那么计税金额按照9000计算。
而各地的社保公积金缴费基数、每个人的缴纳标准相差很大,具体按照个人每月社保公积金个人缴纳部分扣减即可。
3、专项附加扣除
2018年10月起国家通过研究推行个税缴纳扣减有专项附加扣除福利,即部分符合专项扣除的个人支出项,是可以用于低效个人应发工资数额,以降低个人税务负担。
比如个人当月专项附加可以抵扣2000,那么在扣减了社保公积金的工资金额上可以再减少这2000的纳税金额,更具体计算就是这样的,10000工资缴纳社保公积金1000、转向附加有2000,那么需要缴纳的个税的计算工资部分只有7000,而起征点5000,所以只有2000块来扣税。就少了很多。
专项附加复绿条规包含个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。即子女教育的学费、自己求学继续教育的学费、发生住房租金贷款的利息、给老人的赡养费等等,都是可以用来做专项附加扣除的。
当然,每项扣除的标准是有额度且不同的,且相关专项扣除是需要提供资料审核备查的。如下:
4、个税阶梯算法
上述二三点都是扣减,最后一点就是如何计税了。
国内计税的原则方向是收入越高、纳税越高,体现出来就是个税阶梯算法。如下图,不超过3000的部分税率是3%,即按照前文所有的扣除后,并且在起征点上的部分(超过5000部分)如果不超过3000块,那么就按实际金额×3%计算,如果刚好超过3000多一点的话,那么就3000部分按3%税率计算,超过3000以上部分金额×10%税率再减210速算扣除。
实际执行情况下,10000元工资,扣除社保公积金比较低位的也有扣除五六百,而专项附加里面个人房贷或租金部分就很容易超过一千多了,不算其他扣除数,税率也基本上都是3%的标准的。
所以,综上几种情况呈现以下结论:
①只有基本且金额较低的社保公积金(按500计算)、没有附加扣除,个税缴纳135元,合计拿到手收入9635。
②如果社保公积金缴纳较高(按1000计算)、附加扣除有一部分能扣除(按1000计算),个税缴纳90元,合计到手收入8910元
③如果社保公积金缴纳较高(按1000计算)、附加扣除比较理想大部分能享受到(按3000计算),则个税缴纳是30元,合计到手收入约8970。
还是不会算的话,直接把自己各种扣除条件带入,基本上在上述三种情况区间内,预估能知道大概范畴。其实月收入1万块,比较理想的状态下,是很容易做到免税的。
1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率;
2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税,增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万,商业年收入能达到180万的企业,一般纳税人的税率是17%,可以抵扣购进货物的进项税金;小规模工业企业的增值税税率为6%,商业4%。增值税在国税申报缴纳。
3、从事提供应税劳务(餐饮、服务、广告、运输、咨询等等)、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同,从3%到5%,个别的行业20%,如网吧等。营业税在地税缴纳。
4、企业所得税:是针对企业利润征收的一种税,基本税率是33%,另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额(即税务机关认可的利润)在十万以上33%的税率,三万以下18%税率,三至十万27%。
企业所得税有两种征收方式:核定征收与查帐征收,查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率,算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用,税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同),得出的数就作为你的利润,然后再根据多少,乘以相应税率。
核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业,企业所得税在国税缴纳。(个人独资企业不缴纳企业所得税,而是在地税缴纳个人所得税)。
5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税,只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。
城建税根据企业所在地区不同,税率分为7%(市区)5%(县城镇)1%(其他),教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等,此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳。
营业税:销售商品的公司,按所开发票额的4%征收增殖税;提供服务的公司,按所开发票额的5%征收营业税。所得税:对企业的纯利润征收18-33%的企业所得税。小公司的利润不多,一般是18%。对企业所得税,做帐很关键,如果帐面上你的利润很多,那税率就高。所以,平常的购买设备都要开发票,你吃饭、坐车的票都留起来,可以做为你的企业运作成本。
本文由可牛信用于2022-10-01发表在可牛信用 版权声明:本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至 297998376@qq.com 举报,一经查实,本站将立刻删除。
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