个人所得税25%(个人所得税25%是哪一类)

1.个人所得税如何计算？

个人工资薪金所得纳税筹划技巧

工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。它要按照九级累进税率缴纳个人所得税，工资越高，要纳的税也就越多。工资、薪金所得个人所得税关系到每个人的切身利益，如何有效进行个人所得税的纳税筹划自然是大家非常关心的问题。具体技巧有很多，在此笔者向大家披露几种通用的技巧： 一、提高公共福利支出，间接增加职工收入 可以采用非货币支付办法，提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐；等等。企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了应由个人负担的税款，可谓一举两得。 二、工资分摊方法 特定行业（指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部确定的其他行业）的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征。因此，这些行业的纳税人可以利用这项政策使其税负合理化。其他行业纳税人遇到每月工资变化幅度较大的情况时，也就可以借鉴该项政策的做法。 三、实行双薪制 个人取得的“双薪”，根据国税函[2002]629号文件的规定，国家机关、事业单位、企业和其他单位在实行“双薪制”（指按国家规定，单位为其雇员多发1个月的工资）后，个人因此而取得的“双薪”应该单独作为1个月的工资、薪金所得计征个人所得税，对“双薪”所得原则上不再扣除必要费用，全额作为应纳税所得额按适用税率计算纳税，但是如果纳税人取得“双薪”当月的工薪所得不足800元的，应该以“双薪”所得与当月工资、薪金所得合并减除800元后的余额作为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。 例如，广东信达利公司税务总监2003年12月获得工资所得5000元。因该年纳税管理和纳税筹划工作取得较大成效，公司当月拟发放年终奖25000元给他。为合法节税，该公司采取将年终奖中5000元作为“双薪”，其余20000元作为奖金。 （1）纳税筹划前 ①工资应纳个人所得税=（5000－800）×15%－125=505（元）； ②年终奖应纳个人所得税=25000×25%－1375=4875（元）； 合计应纳个人所得税=505＋4875=5380（元）。 （2）纳税筹划后 ①工资应纳个人所得税=（5000－800）×15%－125=505（元）； ②“双薪”应纳个人所得税=5000×15%－125=625（元）； ③年终奖应纳个人所得税=20000×20%－375=3625（元）； 合计应纳个人所得税=505＋625＋3625=4755（元）。 以上两方案比较，后者比前者少纳个人所得税625元（5380－4755）。 四、奖金均衡发放方法 奖金属于工资的范畴，应该按工资所适用的九级超额累进税率由扣缴义务人代扣代缴个人所得税。但是企业是按月份发放奖金，还是按季度、半年或全年发放奖金，在个人所得税法的规定上是不同的。根据国税发[1996]206号文件，如果是按月发放奖金，应该将发放的奖金与当月的工资合并缴纳个人所得税；如果是集中数月发放奖金，按税法规定不能平均到每月与工资合并缴纳个人所得税，而应该单独做一个月的工资处理。对在中国境内无住所的个人，其取得的数月奖金也是全额按适用税率计算缴纳个人所得税，并且不再按居住天数进行划分计算；如果无住所的个人在担任境外企业职务的同时，兼任外国企业在华机构的职务，但是并不实际或不经常到华履行在华机构职务，对其一次取得的数月奖金中属于全月未在华的月份奖金，依照劳务发生地原则，可不作为来源于中国境内的奖金收入计算纳税。可见，如果奖金所得一次性发放，由于其数额相对较大，将适用较高税率。这时，如果采取分摊筹划法，就可以节省不少税款。 具体操作时，企业可以将奖金进行细化，拿出一些奖金按月发放，留一些奖金按季考核发放，最后再保留一部分奖金用于“拉差距”在年终发放。这样，从总体上说，税负就会获得减轻。 例如，梁某应聘北京智董公司工作，该公司效益一贯较好，他每月工资为2000元，2003年12月公司为其发放年终奖36000元。 （1）不进行纳税筹划： ①全年工资应纳个人所得税=[（2000－800）×10%－25]×12=1140（元）； ②年终奖应纳个人所得税=36000×25%－1375=7625（元）； 以上共计应纳个人所得税8765元（1140＋7625）。 （2）若进行纳税筹划，采取将年终奖改为每月预发的办法，则： 全年应纳个人所得税=[（2000＋3000－800）×15%－125]×12=6060元。 两个方案相比较，后者比前者少纳个人所得税2705元（8765－6060）。 五、实行年薪制方法 对实行年薪制的企业经营者取得的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计税、分月预缴的方式计征。其计算公式为： 应纳税额＝[（全年基本收入和效益收入÷12－费用扣除标准）×适用税率－速算扣除数]×12 以上公式说明，对年薪制个人所得税的计算方法实际上是将经营者个人的全年收入总额按12个月平均分摊计算，这样可以有效地避免超额累进税率带来的高税负。
参考资料：中国税网

http://finance.21cn.com/bank/computer/tax.html

这里是计算器 计算个人所得税的

2.怎么把企业实现的利润转化为个人?

我猜你真正想问的应该是在企业分红时，怎么样更合理的筹划个人所得税吧？

其实税收筹划是个较为复杂的课题，从企业架构到税收政策的应用，都得提前安排好才能达到节税的效果，这需要对税收优惠政策研究的比较细致的专业人士才能达到你想要的效果，而且政策都是不断变化的，可能你之前有节税效果的操作，到后来也可能成为你的负担。

老周来个抛砖引玉，希望在这个平台上有更多的专业人士给你提供思路

一、企业登记为个人独资企业

个人独资企业本身就不需要交企业所得税的，按照收入减除成本费用等开支，按照这个应税所得找对应税率，交经营所得个人所得税。而有限公司则要先交完企业所得税，才可以对税后进行分配，这个税后利润分红还得交20%的股息红利个人所得税，税负肯定更重。

举个例子，A个人独资企业和B有限公司的税前利润均为400000万元。A企业应交个人所得税400000×30%-40500=79500元，那么税后净利润为400000-79500=320500元，这个钱是可以直接转给A独资企业的投资人的，也就是实现了分红。

B企业得先交企业所得税400000×25%×20%=20000元（小微企业所得税优惠）

那么税后净利润就是400000-20000=380000元，如果把这个税后净利润全部分配给股东，则还得扣缴股息红利个人所得税380000×20%=76000元，那么股东实际到手的收入就是380000-76000=304000元。

很明显，采用个人独资企业形式取得的净收益比有限公司要多320500-304000=16500元，个人独资企业的节税效果更好些。

二、用工资、奖金等收入代替现金分红

我们都知道，工资薪金所得有个5000的起征点，还可以扣除五险一金，还有专项附加扣除，如果把应取得的分红用工资或者奖金的形式发放给股东，税负通常回低于直接现金分红的，具体的案例计算，老周在之前的问答中有过回答，就不再重复举例了。

三、把应分红的钱借给股东

股东可以用借款的形式把钱拿出来，当然这个在年底还是需要还得，因为股东借钱超过一年不还的话，同样会被认定为股息红利所得征个人所得税。而且，这并没有完成资金所有权的转移，你的反复的借和还，也比较麻烦。

总之，税收筹划都应该在合法合规的前提下去进行操作，老周梦给你提供的就只有这3个操作办法了，切不可偷税漏税，不然就得不偿失。

3.2022年个税缴纳标准是什么？

个人所得税最新标准如下：1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%；2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%；3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%。

个人所得税一直都是大家十分关注的一个问题，2022个税最新标准：个人所得税的免征额从3500元提升到了5000元，这意味着月工资在5000元及以下的人都不需要缴纳个人所得税了。

2022个税缴纳标准如下：

1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%；

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%；

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%；

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

4.月工资多少钱以上,要交个人所得税?

月工资5000元钱以上，要交个人所得税。

2019年10月1日执行新个税起征点和新个税税率表，新个税法将个税起征点由3500元提高至5000元，如果你的月工资低于5000元，就不需要缴纳个税。如果超过了5000元，且满足部分专项附加扣除项目，比如房租或房贷利息项目等，可能月收入8000以上才需要缴纳个税。下面，来看看个税税率表。

工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

5.公司奖金扣税25%应该怎么算？

雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
　　一般是做为当月工资收入，与当月工资合并计算报税。
　　根据个人所得税相关规定，每个人一年内只能有一次做为年终奖处理，超过一次的只能计入当月工资计算个税。
　　比如说这个月6000工资，扣了145元，再发6000元季度奖，就应该按12000元工资计算个税，（12000=3500）*20%-555=1145元，也就是说需缴纳1145元个税，已经缴纳了145元，所以发季度奖6000元时需扣税1000元
　　如果将这个季度奖做为年终奖报税，那么这个6000元可除以12，得到500元，对应税率为3%，则，这个6000元奖金可按6000*3%=180元缴纳个税，
　　但一年只能有一次这样的机会，到年终实际领年终奖时，则不能再用这种方式计算了。

6.个人所得税税率表

公司法人代表的车辆为公司办事所花的费用,不需要缴纳个人所得税，据实报销。
扣除三金一险后月收入（元）
1.工资3500元＜4500元 税率5%;
2.工资4500元-7500元 税率10% 速算扣除75.
3.工资7500元-12000元 税率20% 速算扣除525.
4.工资12000元-38000元 税率25% 速算扣除975.
5.工资38000元-58000元 税率30% 速算扣除2725
6.工资58000元-83000元 税率35% 速算扣除5475.
7.＞83000元 税率45% 速算扣除13475

7.收入24000元，要交多少个人所得税呀?

应缴纳4225元计算工式:(24000-1600)*25%-1375计算个人所得税应该应该先熟悉个人所得税率个人所得税率表级数 全月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数1 不超过500元的 5 02 超过500元至2，000元的部分 10 253 超过2，000元至5，000元的部分 15 1254 超过5，000元至20，000元的部分 20 3755 超过20，000元至40，000元的部分 25 13756 超过40，000元至60，000元的部分 30 33757 超过60，000元至80，000元的部分 35 63758 超过80，000元至100，000元的部分 40 103759 超过100，000元的部分 45 15375

8.年薪二十五万怎么算应缴个税

年薪25万，月薪25/12=20833.33元。（这里要减去公积金和社保然后再去算）
按照基础上了3500元以上就要缴税。
20833.33-3500=17333.33元。
根据个税税率表，超过9000元至35000元部分，税率为25%。
因此应缴个税=17333.33*25%=4333.33元
如果每月薪水是这样发的，那么你年度应缴个税总额为4333.33*12=52000元。

9.工资个人所得税按百分之几啊,怎么扣啊

扣除四金或三金后 实际到手2200情况下

你的个税：（工资扣除基数是2000）
（2200-2000）*5%-0=10

工资个税实行九级 下面是部分
<=500 税率5% 速算扣除数0
>500<=2000 税率10% 速算扣除数25
>2000<=5000 税率15% 速算扣除数125
后略

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